是时候懂得如何管理你的税务负担了
尽管税务准备看起来令人生畏, 事实上，有这么多的规则, 限制, 税收制度中的激励机制也意味着有很多合法的方法来减少你的税收. 你害怕纳税季节吗? 在你采取任何具体行动之前，一定要咨询你的税务专家. 熟悉基础知识和如何发现机会可能有助于简化流程，使其看起来更常规. 了解最新的税法规定也是明智的, 尤其是2017年的《博彩网址大全平台》, 哪些计划在2025年之后到期.
97.前50%纳税人88.前25%的纳税人73.资料来源：美国国税局收入统计公报, 2022年秋季（美国国税局最新数据）分解所得税负担.S. 纳税人（调整后的总收入为548,336美元或以上）支付42美元.2020年联邦所得税的3%，总额约为7230亿美元. 按收入群体划分的联邦所得税总额占比(2020年.3%纳税人收入最高的1%.3%底层50%的纳税人
确定纳税义务的公式从你的总收入开始, 这包括你赚的所有钱吗. 你的调整后总收入（AGI）不包括“线上”调整，如税前退休计划缴款. 最后，从你的AGI中减去任何豁免和扣除，得出你的应税收入. 当你参加雇主赞助的401(k)或403(b)计划时, 你可以在每个工资期分配一定比例的工资到你的退休账户. 因为捐款可以是税前的, 这是减少应税收入的有效方法. 2024年的最高年度捐款额为23,000美元. 如果你在课税年度结束前年满50岁，你可以额外供款7,500元. (供款限额每年根据通货膨胀进行指数化.你账户里的资金将累积到递延纳税，直到提取为止, 当他们作为普通收入纳税时. 在59岁半之前提款可能要缴纳10%的联邦所得税罚款. 一些明智的理财举措可能有助于减少你的纳税义务.
标准扣除额和分项扣除额大多数报税人采用标准扣除额, 这个数字几乎是减税和就业法案的两倍，达到了14美元,单一申报者600美元（29美元）,（已婚共同申报者为200人）. 税法废除了个人免税额的扣除, 提高儿童税收抵免（适用于符合条件的17岁以下儿童）, and made other significant changes to the tax law; provisions affecting individuals are scheduled to expire after 2025. 超过标准扣除额的纳税人，可以选择分项扣除额. 然而，由于更高的标准扣除额，预计会有更少的纳税人这样做. 如果你要逐项列出, 你可以从调整后的总收入中扣除以下类型的费用（在限额内）. 按揭利息, 状态, 和地方税学生贷款利息医疗费用慈善捐款一些纳税人可能有资格获得教育税收抵免. 美国机会税收抵免每年提供最多2美元的抵免,每名学生首四年的专上教育学费为500英镑. 它可以用来支付符合条件的学杂费的学生谁注册至少一半时间. 终身学习学分是一种年度不可退还的学分，价值高达2美元,000元/年, 每份纳税申报表. 抵税额按符合条件的前1万美元学杂费的20%计算. 它适用于大学本科生, 研究生, 并在符合条件的教育机构进行职业教育. 收入资格限制适用于两种教育抵免.
资料来源：美国国税局, 2023 2024税表税率10%最高11美元,600到23美元,超过11美元12%,600美元到47美元不等,超过$23,200到94美元不等,300 22%超过47美元,150美元到100美元不等,超过94美元,300美元到201美元不等,050 24%超过100美元,525美元到191美元,超过$201,从50美元到383美元,900 32%超过191美元,950美元到243美元不等,超过383美元,900美元到487美元不等,超过243美元,725美元到609美元不等,超过487美元,450美元到731美元不等,超过609美元,超过731美元,200联合申报人单一申报人所得税等级和收入起征点无论你是在完成年度纳税申报单还是在做重要的财务决策, 你可以考虑边际税率和有效税率之间的差异. 美国实行累进税制, 这意味着税率随着家庭收入的增加而增加（见下文）。. 例如, 如果已婚夫妇共同申报，应纳税收入为100美元,2024年的收入为1000万（扣除和豁免后）, 他们的税率为22%. 然而，他们不会对所有收入都支付这个税率，只对超过94,300美元的收入支付这个税率. 在这种情况下，22%是边际税率或最高税率.
人们有时会担心被“推到更高的税率等级！,但只有下一个档次的收入才会被征收更高的税率. 其余的收入按较低的税率纳税。. 这样看你的税可以更容易地评估潜在扣除的真实价值和额外收入的应税性. 例如, 一旦你达到24%的边际税率起征点, 每增加1美元，你就欠240美元的税,000的收入，达到32%的门槛. 你的有效税率——你的收入被征税的平均税率——提供了一个更清晰的观点，说明收入中流向山姆大叔的那部分. 要确定你的实际税率，你的总税额除以你的应税收入. 回到前面的例子, 一对已婚夫妇（共同申报）100美元。,1万美元的应税收入的有效税率约为12%.1%. 首先是23,200美元，按10%的费率计算2300美元.下一个71,100美元，12%利率+ 8,532美元.Next $5,700, 22%利率+ $ 1,254.00 $12,106.00 $12,106 ÷ $100,000 = 12.1%
《博彩网址大全》的一个结果是，未来需要缴纳替代性最低税（AMT）的纳税人将会减少. AMT的新时代AMT的故事AMT是一个平行的税收制度，它消除了纳税人经常使用的许多扣除和抵免，以减少正常规则下的税收账单. 因此，更多的收入可能在AMT下征税. 最初的法律于1969年通过, 国会希望确保高收入纳税人至少缴纳最低税额. 然而, 因为立法者没有将AMT豁免水平与通货膨胀挂钩, 随着时间的推移，这项税收影响了数百万纳税人. 好几年了, 立法者使用临时“补丁”来帮助防止更多的中等收入家庭受到冲击, 但AMT的影响范围继续扩大. 2012年的《博彩网址大全平台》（American Taxpayer Relief Act）永久性地将AMT免税水平与通货膨胀挂钩, 但没有改变收入门槛，在这个门槛上，免税开始逐步取消, 这导致更多的人被征税. 《博彩网址大全平台》大幅提高了2018年至2025年纳税年度的AMT免税额和收入逐步淘汰门槛. 收入超过AMT免税额（85美元）的纳税人,单一申报人700美元，133美元,300美元（2024年共同申报的已婚夫妇）必须根据两套规则计算税款，并支付两者中较高者的税款. 2024年, 纳税人在可选择的最低应税收入（AMTI）上支付26%的税率，最高可达232美元,600元（适用于单身人士及已婚人士共同申报）. 超过这个数额的AMTI的税率增加到28%.
扣除是你的风险? 纳税人申报的扣除额越多，他们就越容易受到AMT的影响. 如果你的应税收入, 经过一些调整, 高于AMT豁免金额（根据您的申报状态）, 你应该填写表格6251, 替代MinimumTax, 看看你是否欠AMT. 确定你是否欠AMT的另一种方法是完成表格1040说明中的第45行工作表. 以下任何一种情况都可能触发AMT责任：•大量收入•年内行使的激励性股票期权•被动收入或损失•私人活动债券的利息收入•重大分项扣除, 包括国家 & 地方税收和未报销的医疗费用来源：美国国税局
《博彩网址大全》废除了适用于高收入纳税人的分项扣除的总体限制, 并做了以下更改. (除非另有说明，大多数条款将在2025年之后到期.分项扣除州税和地方税. 州和地方财产税以及州和地方所得税（或代替收入的销售税）的合计逐项扣除限制为10美元,000 ($5,（如已婚，则分别申请）. 房屋按揭利息. 合资格的按揭利息最多可扣除750元,抵押贷款债务（375美元）,（已婚夫妇分别申请）. 之前的100万美元限额仍然适用于2017年12月15日或之前发生的债务. 房屋净值贷款的利息只有在收益用于购买或大幅改善房屋时才可扣除. 医疗费用. 扣除未报销医疗费用的AGI门槛从10%永久降低到7%.2021年《博彩网址大全》规定的5%. 慈善捐款. 适用于扣除向合格慈善组织提供的某些现金捐赠的最高AGI限制百分比从50%提高到60%. 伤亡和盗窃损失. 取消了人身伤亡和盗窃损失的扣除额, 除了在联邦宣布的灾区遭受的人员伤亡.
根据美国国税局2021年纳税年度的数据，这些平均值只考虑那些申请该类型费用的逐项扣除的个人. 资料来源：根据美国国税局2021年纳税年度（2022年申报年度）的数据计算（最新数据）. 慈善捐款$1,849 $4,008 $5,140 $5,941 $8,627 $13,208 $125,370利息$10,842 $9,685 $9,409 $9,103 $11,000 $14,889 $18,医疗费用18美元,657 $18,897 $18,310 $18,963 $19,811 $34,448 $84,调整后总收入低于15美元,000 $15,000 to $30,000 $30,000 to $50,000 $50,000 to $100,000 $100,000 to $200,000 $200,000 to $500,000 $500,税金4美元,384 $4,361 $4,940 $6,791 $8,621 $9,558 $9,726
你的投资策略主要受你的财务目标等因素的影响, 时间范围, 风险承受能力. 即便如此, 考虑投资决策的税务影响可能是明智的, 特别是当他们涉及的资产不在税收优惠的退休账户中. 税法对长期资本收益和合格股息的待遇比普通收入（工资或债券和储蓄账户的利息）更优惠。. 一般, 在规定的121天期限内持有至少61天的股票股息被认为是“合格的”税收. 长期资本收益是指持有时间超过12个月的投资所产生的利润. 不合格的股息和短期资本收益按普通收入征税. 高收入纳税人也可能受到3.资本收益的8%净投资所得税, 股息, 感兴趣, 版税, 租金, 如果他们的调整后总收入超过200美元，他们就可以获得被动收入,000（单一申报人）或250美元,000（联合申报者）. 实现巨额收益不仅可能引发资本利得税，还可能将投资者调整后的总收入推入更高的税率.
考虑出售增值投资的纳税人可以通过提前博彩网址大全平台和使用某些策略来减少总体税负，从而受益. 选择出售资产的时间，在两个或两个以上的纳税年度中分配收益, 或者出售亏损的投资来抵消收益, 可以帮助你避免收入超过临界阈值吗. 通常在一次交易中出售的财产或商业利益, 安排分期付款销售可能是有利的，这样卖方在一段时间内收到小额付款. 出售主要住宅（过去五年中至少有两年居住在其中）的已婚夫妇通常可以免除最高500美元的税收,从他们的应纳税收入中扣除了000美元. 考虑用股票等增值资产代替现金进行慈善捐赠. 在一定范围内, 捐赠者可以避免资本利得税，并获得可能有助于降低应税收入的扣除额. * 3.8%的净投资所得税（也称为非劳动所得医疗保险贡献税）适用于(a)净投资收入或(b)修改后的AGI超过阈值的金额中较低者. 该税不适用于市政债券利息或个人退休账户提款. 持有12个月或更短时间的投资的短期资本收益按普通收入征税, 因此，税率最高的37%的投资者可能欠下高达40美元的债务.8%为短期收益. 资料来源：美国国税局，2023年年（表显示2024年AGI起征点）已婚单身申报者共同申报已婚单独申报户主税率长期资本收益 & 股息税（2024年应税收入起征点）不超过47美元,最高94美元,050最高47美元,最高63美元,000 0% $47,026到518美元,900 $94,从51美元到583美元不等,750 $47,从26美元到291美元不等,850 $63,从001到551美元不等,350 15%比518美元多,超过583美元,超过291美元,超过551美元,350 20%净投资所得税（修改后的AGI起征点）超过200美元,超过250美元,$125以上,超过200美元,000 3.8%*
不管是好是坏，许多中等收入夫妇都可以从结婚中获得税收优惠. 当一方的收入明显低于另一方或没有工作时, 他们的总收入——同时利用夫妻双方的减免——可能会落入较低的税率等级, 因此，总体而言，这个家庭实际上支付的税款可能更少. 收入相似的夫妇更有可能遭遇罚款——通常是在他们的应纳税所得额总和超过32%的时候——原因很简单，最高两档的联合收入起征点还不到单一申报人的两倍. 所得税很少在婚姻决策中扮演重要角色, 但大多数夫妇最终都会考虑他们的正式结合对他们财务状况的影响. 你会付“婚姻罚金”吗？? 取决于他们的收入, 居住国家, 以及税收抵免和减免, 一些已婚夫妇发现他们比未婚的人缴纳更多的税. 尽管最近对联邦税法的修改已经取消了大多数家庭的婚姻罚款, 作为已婚夫妇，高收入者可能仍然会付出更多. It’s important for married taxpayers to arrange employer withholding to cover taxes based on their combined incomes; otherwise, 他们最终可能会在纳税时自掏腰包. 在大多数情况下，单独申请不太可能缓解这种情况.
新婚夫妇可能会发现，在年底前至少估算一次税款是很有帮助的, 也许还有时间做出调整.
你可能会认为年轻人在成年之前不需要提交纳税申报表, 从家里搬了出来, 而且通常是自给自足的. 然而，美国国税局关于谁必须申报的规定是基于收入的数量和来源，而不是年龄. 资料来源：美国国税局，2023年以下是影响家属的一般申请要求，这意味着其他人支付了超过一半的支持（包括学费）, 房间, 和寄宿者)——比如青少年和大学生, 还有他们的父母. 一般, 如果个人收入超过标准扣除额（14美元），则必须提交纳税申报表,600 in 2024), 1美元以上的利息或股息所得的非劳动所得,300, 或者是收入和非收入之和超过1美元,300美元，不少于450美元. 自雇净收入的申报门槛是400美元. 过去，受抚养人的非劳动收入必须在父母的纳税申报表上报告. In 2024, 受抚养人的非劳动收入在2美元以上,600美元按父母的税率征税, 在10%到37%之间. 许多收入低于申报门槛的年轻工人如果从工资中扣缴所得税并有资格获得退税，就会想要申报.
美国国税局在2022财年审计了625,973份纳税申报表，结果发现了近12美元.60亿美元的附加税. 这些审计大部分（85%）是通过通信进行的. 面对审计恐惧 The IRS probably won’t come knocking; it’s more common to find a letter from the tax collector in the mailbox. 收到国税局的通知并不总是像看起来那么糟糕. 这个人手不足的机构可能是在试图解决申报表上标注的一行项目与第三方报告的内容之间的差异. 您可能会被要求提供解释和/或具体的文件. 不幸的是, 行话和法律术语可能会让人难以准确理解该机构的要求. 在你采取任何具体行动之前，你可以咨询你的税务专家. 资料来源：美国国税局，2022年（最新数据）
哪些因素会增加审计的几率? 审计率随着整体收入的增加而上升, 在2018财政年度，只有不到1%的工薪阶层的纳税申报表被美国国税局审查. 经审计的收入百分比来源：美国国税局, 2019年（最新数据）200美元以下,000 0.57% 20万美元及以上.00% 100万美元及以上* 3.23% *包含在$200,赚了很多钱没有报告所有的应税收入扣除额高于平均水平, 损失, 获得大量的慈善扣除额经营企业123来源：吉普林.com, 2024
如果你提交了一份“完整而准确”的纸质纳税申报表，国税局通常需要六到八周的时间来发放退款, 但如果你以电子方式提交，可能需要不到三周的时间. 无论哪种情况，即使是很小的错误也会耽误你的报税. 以下是国税局在纳税人表格上发现的一些最常见的错误. 错误人们常犯的错误社会安全号码不正确或遗漏姓氏拼写错误（必须与社会安全卡相符）纳税人的申报状态不正确数学或计算错误（电子申报时不常见）来源：美国国税局, 2023
直接存入的银行帐号输入错误忘记在申报表上签名及日期—双方必须共同签署申报表
是时候调整你的扣缴了? About 65% of taxpayers received a refund in the 2023 tax filing season; the average tax refund was $3,167. 纳税人向政府提供了超过3350亿美元的贷款，却没有获得任何利息回报. 得到退款的感觉真好, 但对一些人来说，增加实得工资可能更有意义. 这些额外的钱可以用来每月为退休储蓄更多的钱（在某些情况下，这可能会引发更大的雇主匹配），或者更快地偿还高息债务. 许多人更喜欢扣缴税款，这样他们就能得到一大笔退税, 相信他们会比拿着更高的薪水更明智地花这笔意外之财. 其他纳税人只是填写一次W-4表格，然后随着时间的推移而不进行调整. 如果你去年收到了一大笔退款或付了一笔税，你可能需要重新考虑你的扣缴决定, 或者如果你最近经历了重大的生活变化，比如婚姻, 离婚, 升职, 退休, 孩子的出生, 或者支付大学学费. 美国国税局有一个在线工具来帮助纳税人确定他们适当的联邦预扣税.gov). 您可能需要参考您最近的所得税申报表和工资单. 资料来源：美国国税局，2023年
美国人的退税计划50% 33% 28% 11% 10%资料来源：全国零售联合会2023年纳税申报表研究（允许多次回答）增加储蓄偿还债务支付日常开支用于家庭装修进行重大采购
为个人退休账户提供资金你知道吗，在4月份报税截止日期之前，你可以为上一年的个人退休账户提供资金? 所有个人退休帐户每年的最高供款总额为7美元,000 ($8,（50岁及以上）. 这个假设的例子仅用于说明目的. 所欠联邦所得税的实际净节省将有所不同. 按税级划分的当年税收节余12% 22% 24% 32% 35% 37% $6,000 $720 $1,320 $1,440 $1,920 $2,100 $2,220 $7,000 $840 $1,540 $1,680 $2,240 $2,450 $2,590储蓄的激励传统个人退休账户最大限度的潜在税收节省今天减税向传统个人退休账户的捐款通常是免税的, 但对于积极参加雇主赞助的退休计划的高收入工人来说，可扣除的部分是有限的. 2024纳税年度, 逐步淘汰的范围是77美元,000 to $87,000（单一申报人）和$123,000 to $143,000（联合申报者）. 你是否欠税或期望在纳税时得到退税, 减少你的纳税义务可以帮助你支付退休供款（见下文）. 你所在州的所得税可能也会减少. 别忘了未来几年税收递延增长的潜力.
你必须从工资中赚取收入才能向罗斯个人退休账户或传统个人退休账户供款. 在59岁半之前提取的IRA可能要缴纳10%的联邦所得税罚款, 除了上面提到的例外情况. 传统个人退休账户的提款按普通收入征税. 要求的最低分配必须在传统IRA账户持有人年满73岁时开始（如果他们在2032年之后年满73岁，则为75岁）。. 罗斯个人退休账户的资金来源是税后资金, 因此，没有预先的税收节省. 然而, 罗斯个人退休账户持有人可以期待有一天他们的合格分配将免税, 无论账户增长多少（在现行税法下）. 合格的分发是指符合五年持有要求的分发，发生在59岁半以后，或由于所有人死亡或残疾造成的分发. 罗斯个人退休账户是一种灵活的方式，可以为退休和其他需求储蓄. 供款（非收益）可在任何时间以任何理由提取而不受罚款. 对于提前提取收入的10%罚款，也有一些方便的例外. 例如, 免税的个人退休账户分配可以用来购买第一套住房（10美元）,000寿命最大值), 支付符合条件的高等教育费用, 或者支付超过7美元的未报销医疗费用.调整后总收入的5%. 在更高的修改AGI水平上，向罗斯个人退休账户缴款的资格将逐步取消. In 2024, 逐步淘汰的起步价为146美元,000美元，最低价161美元,000 for single filers; for joint filers, 逐步淘汰的起步价为230美元,000美元，最低价240美元,000.
准备你的纳税申报单是很耗时的, 因此，人们经常求助于专业的税务编制人员也就不足为奇了. 仍然, 你必须在一年中做出适当的决定，以避免支付不必要的税款, 尤其是这些钱本可以用在更好的地方, 比如买房, 大学储蓄, 或者你的退休金. 由Broadridge Advisor Solutions撰写和准备. ©2024 Broadridge Financial Solutions, Inc.
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